상속세는 재산을 물려받을 때 반드시 알아야 하는 중요한 세금입니다.
특히 2025년 기준 상속세율과 세금 계산 방법을 정확히 이해해야 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
이 글에서는 2025년 상속세율부터 상속세 계산 흐름,주의할 점까지 꼼꼼하게 정리했습니다.
2025년 상속세율｜구간별 요약
상속세율은 누진세 구조로, 재산이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.
| 과세표준 구간 | 세율(%) | 누진공제액(원) |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
✅ 상속재산이 커질수록 세율도 단계별로 올라간다는 점을 꼭 기억하세요!
상속세 계산 방법｜4단계 흐름
1단계) 상속재산 총액 산정
(부동산, 예금, 보험금, 주식 등 모두 포함)
2단계) 공제항목 차감
(일반공제, 장례비, 부채, 특별공제 등)
3단계) 과세표준 확정
(상속재산 - 공제금액 = 과세표준)
4단계) 세율 적용 및 누진공제
(구간별 세율 적용 후 누진공제액 차감)
📌 예시
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상속재산: 8억 원
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공제항목: 2억 원
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과세표준: 6억 원
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세율: 30%
-
누진공제: 6,000만 원
👉 세금 계산:
6억 × 30% - 6,000만 원 = 1억 2,000만 원
상속세 계산할 때 주의사항
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과세표준 구간은 공제 후 기준입니다.
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부동산은 기준시가 또는 감정평가액 기준으로 평가합니다.
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해외 재산도 상속세 대상입니다.
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사전에 증여한 재산은 '증여재산 합산' 규정이 적용될 수 있습니다.
✅ 요약
2025년 기준 상속세율은 최대 50%까지 올라가며,
공제 항목을 적극적으로 활용해 과세표준을 줄이는 것이 절세 핵심입니다.
추가로, 고액 자산일 경우 '연부연납', '가업상속공제' 등을 고려해야 세금 부담을 완화할 수 있습니다.
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